BTW op dakisolatie

BTW vormt een aanzienlijk deel van de totale kosten bij dakisolatie. In Nederland gelden twee verschillende tarieven: het lage tarief van 9% en het standaardtarief van 21%. Het verschil tussen deze tarieven kan honderden euro’s schelen op je project.

Dit artikel legt uit wanneer welk BTW-tarief van toepassing is en aan welke voorwaarden je moet voldoen. Na het lezen weet je precies hoe je recht hebt op het lage BTW-tarief voor jouw dakisolatieproject.

Twee BTW-tarieven voor dakisolatie

De Nederlandse overheid hanteert twee verschillende BTW-tarieven voor dakisolatie. Het tarief dat voor jou geldt, hangt af van de leeftijd van je woning en de manier waarop je het project laat uitvoeren.

Het lage tarief van 9%

Het verlaagde BTW-tarief van 9% is specifiek bedoeld om verduurzaming van bestaande woningen te stimuleren. Dit tarief is van toepassing op arbeidskosten bij isolatiewerkzaamheden aan woningen die ouder zijn dan twee jaar.

De regeling loopt tot 31 december 2026. Bij een gemiddeld dakisolatieproject van €3.000 scheelt het verschil tussen 9% en 21% BTW al snel €360.

Het standaard tarief van 21%

Het standaard BTW-tarief van 21% geldt voor alle situaties die niet voldoen aan de voorwaarden voor het lage tarief. Dit betreft nieuwbouwwoningen, losse materialen en zakelijke panden.

Ook wanneer je alleen isolatiemateriaal koopt zonder installatie, betaal je 21% BTW over het materiaal. Het is daarom vaak voordeliger om arbeid en materiaal gecombineerd af te nemen.

Voorwaarden voor 9% BTW

Om aanspraak te maken op het lage BTW-tarief moet je aan drie belangrijke voorwaarden voldoen. Deze voorwaarden zijn vastgelegd in de Nederlandse belastingwetgeving en worden strikt gecontroleerd door de Belastingdienst. Op de website van de bouwregelgeving vind je meer informatie over wettelijke eisen.

Je woning moet ouder zijn dan 2 jaar

De eerste en belangrijkste voorwaarde is de leeftijd van je woning. Je woning moet op het moment van uitvoering minimaal twee jaar geleden zijn opgeleverd. De datum van oplevering, niet de bouwdatum, is hierbij bepalend.

Bij twijfel kun je de opleveringsdatum vinden in je koopakte of bij het Kadaster. Woningen die net zijn opgeleverd komen dus niet in aanmerking voor het lage tarief.

Arbeid en materiaal samen geleverd

De tweede voorwaarde betreft de wijze van levering. Het lage BTW-tarief geldt wanneer een aannemer of isolatiebedrijf zowel het materiaal als de arbeid levert als gecombineerde dienst.

Dit betekent dat je één factuur ontvangt voor het complete project. De aannemer koopt het materiaal in en verwerkt dit tegen het lage BTW-tarief, mits aan alle overige voorwaarden is voldaan.

Isolatie aan de woning zelf

De derde voorwaarde is dat de isolatie fysiek aan de woning wordt aangebracht. Losse producten die je later zelf plaatst vallen niet onder het lage tarief.

Dit betekent ook dat de isolatie onderdeel moet worden van de woning. Tijdelijke oplossingen of verplaatsbare isolatie komen niet in aanmerking.

Wanneer geldt 21% BTW?

In een aantal situaties geldt altijd het standaardtarief van 21%. Het is belangrijk om deze uitzonderingen te kennen, zodat je niet voor verrassingen komt te staan bij de afrekening.

Nieuwbouwwoningen

Voor woningen die korter dan twee jaar geleden zijn opgeleverd geldt altijd 21% BTW. Dit geldt voor alle werkzaamheden, inclusief dakisolatie.

Ook bij nieuwbouw met opleveringsgebreken blijft het hoge tarief van toepassing. De tweejaarstermijn begint pas te lopen na de officiële oplevering.

Alleen materiaal kopen (zonder installatie)

Wanneer je isolatiemateriaal los aanschaft bij een bouwmarkt of leverancier, betaal je 21% BTW. Dit geldt ongeacht de leeftijd van je woning.

Overweeg je om zelf je dak te isoleren, dan betaal je dus het hoge BTW-tarief over het materiaal. De arbeidskosten bespaar je uiteraard wel volledig.

Zakelijke panden

Voor zakelijke panden gelden andere regels. Het verlaagde BTW-tarief is specifiek bedoeld voor woningen en niet voor bedrijfspanden.

Bij bedrijfspanden geldt standaard 21% BTW, hoewel ondernemers deze BTW vaak kunnen verrekenen met de af te dragen omzetbelasting. Raadpleeg je boekhouder voor de specifieke situatie.

Combinatie met andere werkzaamheden

Dakisolatie wordt regelmatig gecombineerd met andere werkzaamheden aan het dak. Dit heeft gevolgen voor het toepasselijke BTW-tarief.

Dakisolatie samen met dakbedekking

Bij combinatie met nieuwe dakbedekking geldt het 9% tarief voor beide onderdelen, mits de woning ouder is dan twee jaar. Renovatie van dakbedekking valt namelijk ook onder de verlaagde BTW-regeling.

Dit maakt het extra aantrekkelijk om beide werkzaamheden gelijktijdig uit te voeren. Je bespaart niet alleen op arbeidsuren, maar profiteert ook van het lage BTW-tarief op het complete project.

Isolatie samen met zonnepanelen

De situatie bij combinatie met zonnepanelen is anders. Zonnepanelen kennen sinds 2023 een 0% BTW-tarief voor particuliere woningen.

Bij een gecombineerd project moet de aannemer de BTW dus splitsen: 9% voor de dakisolatie en 0% voor de zonnepanelen. Controleer of dit correct op je offerte staat vermeld.

Controleer je offerte

Een correcte offerte is essentieel om zeker te zijn van het juiste BTW-tarief. Neem de tijd om dit te controleren voordat je akkoord gaat.

Hoe BTW op de offerte moet staan

Een correcte offerte vermeldt duidelijk het toegepaste BTW-tarief en de reden hiervoor. Bij het vergelijken van offertes is dit een belangrijk aandachtspunt.

De offerte moet minimaal vermelden: het BTW-tarief, de BTW-grondslag, het BTW-bedrag en het totaalbedrag inclusief BTW. Ook de vermelding dat het een woning betreft die ouder is dan twee jaar is gebruikelijk.

Wat te doen bij verkeerd tarief

Ontdek je dat er 21% BTW is berekend terwijl je recht hebt op 9%? Neem dan direct contact op met de aannemer. Fouten kunnen voorkomen en zijn meestal eenvoudig te corrigeren.

Is de factuur al betaald met het verkeerde tarief? Dan kan de aannemer een creditfactuur opstellen en een nieuwe, correcte factuur versturen. Bewaar alle correspondentie voor je eigen administratie.